如何避免继承税-法律策略与税务规划

在中国，随着经济发展和居民财富的快速积累，遗产税（即继承税）逐渐成为高净值人群关注的焦点。目前，中国还没有正式开征遗产税，但相关立法工作已经在推进中，预计未来遗产税将成为国家财政收入的重要组成部分。对于富裕家庭和个人而言，如何在法律框架内合理规划财富传承，避免不必要的税务负担，是需要认真思考的问题。

继承税？

继承税是对财产所有人在去世后转移给继承人或其他受益人的财产所征收的一种税费。遗产税的征税对象包括不动产、动产、知识产权收益等各类财产。在许多国家，遗产税被视为调节财富分配的重要工具。中国目前虽然尚未开征遗产税，但相关法律正在完善中，未来可能会引入差别化的税率和优惠政策。

为什么要关注继承税？

如何避免继承税-法律策略与税务规划 图1

尽管中国还没有正式开征遗产税，但从政策动向来看，高净值人群仍需未雨绸缪。一旦遗产税正式开征，高额的税费将对财富传承产生重大影响。通过合法合规的税务规划，可以在一定程度上降低未来可能产生的税务负担。

如何避免或减少继承税？

如何避免继承税-法律策略与税务规划 图2

（一）赠与财产

生前赠与是一种常见的税务规划。根据中国税法，赠与人在世时将财产转移给他人，可以避开遗产税。需要注意的是，赠与可能会占用赠与人的现有资金，并且部分地区的赠与税可能会影响整体规划。

张三先生在2023年将其名下一套价值10万元的商业用房赠与其子李四。这种安排不仅避开了未来可能的遗产税，也为李四提前提供了经济支持。

（二）设立信托

家族信托是一种有效的财富传承工具。通过将财产转移至信托公司，所有权仍归信托所有，但受益人可以按照约定获得收益。这种不仅能隔离资产风险，还能合理规划税务负担。

王氏家族在2023年设立了家族信托，将企业股权和房地产注入信托账户。依据信托协议，后代每隔五年可以获得一定的分红。这种结构既能保障财富传承，又能在未来遗产税开征时降低税务支出。

（三）设立家族基金会

在香港、澳门或海外部分地区设立家族基金会也是一个可行的选择。这些地区的税收政策较为优惠，可以有效避开创纪录税和遗产税。基金会还可以承担社会责任，提升家族声誉。

李氏家族选择在新加坡注册成立了家族基金会。通过这一平台，不仅实现了财富的保值增值，还能够有计划地进行慈善捐赠，进一步优化税务结构。

（四）保险规划

人寿保险是避税的重要工具之一。通过高额人寿保险，可以将保险赔偿金作为遗产的一部分进行传承，享受一定的税收优惠。

赵女士在2023年为自己了一份大额终身寿险，并指定女儿为受益人。这种不仅增加了家庭成员的风险保障，还可能在未来减少继承税的负担。

（五）企业股权安排

对于以企业为基础的财富传承，可以通过调整公司章程、股东协议等对股权分配进行合理规划。这不仅能分散风险，还能在一定程度上优化税务结构。

法律和税务合规的重要性

任何税务规划都必须严格遵守相关法律法规，确保合法性和可持续性。特别是在遗产税即将出台的背景下，选择专业团队进行规划尤为重要。

在未来的财富传承中，继承税将是一个重要的考量因素。通过合理的赠与、信托、企业股权调整等手段，在遵循法律规定的基础上实现资产的有效配置和合理传承，是高净值人士需要认真对待的问题。专业的税务顾问和律师能够提供针对性建议，帮助个人和家庭制定出最优的税务规划方案。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）