北京盛鑫鸿利企业管理有限公司2024年税务师考试《税法二》备考指南及高频考点解析

随着2024年税务师考试日期的临，广大考生正在紧张地进行复和准备。作为税务领域的重要组成部分，《税法（Ⅱ）》科目的备考显得尤为重要。围绕《税法（Ⅱ）》的核心内容、命题趋势以及备考策略展开深入分析，帮助考生们在有限的时间内高效备战，精准把握考试重点。

2024年税务师《税法二》考试时间及准考证打印流程

根据官方发布的信息，2024年税务师考试将于1月2日下午13:0至15:30举行。考生需在考试前完成准考证的打印工作，具体时间为10月28日10:0至1月3日15:0。为避免因错过打印时间而导致无法参加考试，建议考生提前关注打印入口，并合理安排时间完成打印。

为了帮助考生及时获取重要信息，可以通过官方台或第三方icensed服务机构申请免费短信提醒服务。考生只需在文章顶部的信息栏中填写预留的（如：138-XXXX-XXXX），即可在关键时间节点收到短信通知，确保不错过任何重要信息。

2024年税务师考试《税法二》备考指南及高频考点解析 图1

《税法（Ⅱ）》的核心内容与命题趋势

《税法（Ⅱ）》主要涵盖企业所得税、个人所得税、国际税收以及各类小税种等内容。从近年来的考试情况来看，《税法（Ⅱ）》的命题呈现出以下特点：

1. 基础性原则：考点覆盖全面，基础知识是考查重点。

2. 灵活性增强：虽然命题方式更加灵活，但核心仍围绕基础原理和税额计算展开。

3. 高频内容突出：

企业所得税：应税收入、除项目及应纳税所得额的计算。

个人所得税：各类所得的征税范围及税收优惠政策。

小税种：房产税、车船税、契税等的征税范围、优惠及申报方式。

通过对历年真题的分析，我们可以发现，《税法（Ⅱ）》考试内容注重实际应用场景，考生需要具备扎实的基础知识和较强的实务操作能力。为此，建议考生在复习过程中结合案例进行学习，以增强对知识点的理解和应用能力。

备考策略与高频考点解析

（一）备考策略

1. 制定合理的学习计划：根据考试时间和个人时间安排，将学习任务分解为阶段性目标。

2. 夯实基础：系统复习教材内容，确保理解每一章的核心知识点。

3. 结合案例分析：通过实际案例的应用，加深对税收政策的理解和运用能力。

4. 模拟练习：定期进行模拟考试，熟悉考试题型和时间分配。

（二）高频考点解析

1. 企业所得税

计算应纳税所得额的关键点包括收入确认、除项目的范围及标准。

熟悉特殊性税务处理（如资产重组、关联交易中的转让定价）的具体规定。

2. 个人所得税

各类所得的税率及其适用范围。

了解专项附加除的政策变化和具体操作方式。

3. 国际税收

熟悉跨境交易的税收协定及反避税措施。

掌握常设机构、关联交易等关键概念的应用。

4. 小税种

房产税：计税依据和税率的变化。

车船税：车辆分类及计税标准。

契税：不同交易类型下的税率适用。

如何高效备考《税法（Ⅱ）》

（一）教材与辅导书的选择

1. 教材：建议考生优先选择中国注册税务师协会发布的最新版教材，其内容权威且覆盖全面。

2. 辅导书籍：推荐选择知名度较高、评价较好的辅导书，如《税法（Ⅱ）高频考点精析》或《税务师考试历年真题解析》，以帮助考生快速抓住重点。

（二）学习方法建议

1. 分阶段学习：

基础阶段：系统学习教材内容，掌握核心知识点。

强化阶段：结合辅导书和模拟试题进行知识点的巩固与提升。

冲刺阶段：重点高频考点，进行针对性复习。

2. 案例分析法：

通过实际案例的应用，理解税收政策的具体运用方式。

学会从案例中提炼关键信息，并能够准确应用相关税法规定解决问题。

3. 定期测试：

定期进行模拟考试，熟悉考试题型和时间分配。

通过测试发现自身薄弱环节，并及时调整复习重点。

如何获取高质量的备考资料

1. 渠道：

登录中国注册税务师协会官网（如：www.cctaa.cn），下载最新的教材和考试大纲。

协会发布的最新政策解读，确保信息的时效性。

2. 第三方icensed服务机构：

选择知名度高、口碑好的机构，获取高质量的备考资料和在线课程。

这些机构通常会提供详细的考点解析和模拟试题，帮助考生高效备考。

3. 同行交流：

加入税务师考试的QQ或，与考友们分享经验和资料。

学习他人的备考经验，取长补短，提高学习效率。

《税法（Ⅱ）》备考的关键点

1. 时间管理：合理安排复习计划，并严格执行。

2. 基础为本：扎实掌握基础知识，避免投机取巧。

2024年税务师考试《税法二》备考指南及高频考点解析 图2

3. 重点突破：熟悉高频考点，进行针对性强化。

4. 实战演练：通过模拟测试提升应试能力。

《税法（Ⅱ）》科目的备考需要考生们投入足够的努力和时间。只要能够科学规划、精准复习，并结合实际案例进行深度学习，相信每位考生都能在2024年的税务师考试中取得理想的成绩！

附录：

《税法（Ⅱ）》高频考点分布表

历年真题解析示例

考试时间及注意事项提醒

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希望以上内容能够为正在备考《税法（Ⅱ）》的考生们提供有价值的参考和指导。更多关于税务师考试的资讯和资料，欢迎关注相关的或 Licensed 教育机构获取最新信息！

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