赡养老人个税扣除标准|个税退还金额计算

赡养老人个税退？

“赡养老人个税”是指在中国，纳税人在缴纳个人所得税时，可以依法享受的赡养年满60周岁（含）父母或其他法定赡养人的专项附加扣除。这一政策旨在减轻纳税人因赡养老人而产生的经济负担，体现了国家对老年人福利和家庭责任的支持。

根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例，自2019年1月起，纳税人赡养一位或多位符合条件的老人时，可以享受每年一定的定额扣除标准。具体而言，纳税人在申报个人所得税时，若符合以下条件的老人：

- 老人年龄达到60周岁及以上

赡养老人个税扣除标准|个税退还金额计算 图1

- 纳税人为独生子女或者非独生子女之一

- 老人由纳税人赡养或提供主要生活支持

则可以在当年个人所得税应纳税所得额中扣除相应的金额。

赡养老人个税扣除标准和计算方式

1. 扣除标准

根据现行规定，纳税人的赡养支出每月的定额扣除标准为：

- 每月扣除20元（换算成每岁老人每年24,0元）。

2. 扣除方式

纳税人在年度汇算清缴时，可以按照实际支付的赡养金额进行扣除；如果纳税人与兄弟姐妹共同赡养同一老人，则需签订书面协议约定各自分摊的扣除金额。

假设张三是一位月收入20,0元的独生子，其父年满65岁已享受企业供养离退休人员工资待遇，则他在申报个税时每年可扣除24,0元赡养支出，最终应纳税所得额将减少。

3. 实际退税金额计算

以李四为例：他每月收入8,0元，减去各项扣除后应纳税所得额为5,0元。他有一位68岁父亲和75岁母亲享受赡养扣除。

- 如果他是独生子，则每月可扣除20元，每年24,0元（2012）。

- 在计算个税时，起征点为50元/月。其应纳税所得额=50-20（赡养支出）- ...其他扣除=30元。

最终适用税率时：

- 10%税率部分：3010%=30元；

- 超过部分按累进税率。

年终汇算清缴时，他将根据全年的纳税情况享受总计24,0元的扣除。

赡养老人扣除与个税规划

结合案例分析：

- 李某为独生子，月收入40,0元

- 父母年龄分别为67岁和75岁，均符合赡养条件

计算方式

1. 每月应纳税所得额：40,0 - 三险一金20元 - 子女教育支出120元 - 赡养支出20元 = 35,80元

2. 年终汇算清缴时，应纳税所得额总计为：35,8012=429,60元

赡养老人个税扣除标准|个税退还金额计算 图2

按照税率表，前36,0元适用3%税率；超过部分逐步累进。

规划建议

在实际操作中，我们建议您：

1. 做好记录

保留好赡养支出的相关证明材料，包括支付凭证和老人享受的待遇证明等。这是顺利享受个税扣除的前提条件。

2. 明确法律关系

如果存在多个赡养人或涉及到继子女、养子女的情况，则需要明确各方的责任比例，并提前签订书面协议，以避免后续矛盾。

3. 关注政策变化

个人所得税法及相关实施条例处于动态调整中，建议每年税务申报前查看最新的扣除标准和操作指引。

常见问题解答

1. 是不是所有赡养老人的费用都可以全额扣除？

不是，只有符合法定条件的扣除，在实际计算中按每月20元定额扣除，不按实扣除。

2. 赡养多个老人如何处理？

只要每个符合条件的老人均可享受扣除。纳税人为独生子，赡养一位父母即可享有每年24,0元扣除；若赡养岳父岳母，则需要额外条件（如老人无子女）。

3. 什么时候开始享受这个优惠？

这项政策从2019年1月起实施。符合条件的纳税人可以在当年3月1日至次年6月30日年度汇算清缴时享受扣除。

赡养老人个税扣减免税政策体现了国家对企业履行社会责任、承担家庭责任的鼓励，也为现代职场人减轻了实际的经济压力。通过合法合规的操作和对相关政策的学习运用，能够在一定程度上降低个人所得税负，实现合理的税务管理。

在使用此项政策时，请务必仔细阅读《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的具体规定，并结合自身的实际情况进行操作，必要时可以寻求专业财务顾问的帮助。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）